Hoe bereken je de BTW op een factuur?
De methode is echt eenvoudig; het is gewoon een kwestie van in praktijk brengen. Om eventuele twijfels weg te nemen, laten we je een voorbeeld zien van hoe je BTW moet berekenen. Je kunt het in elke onderneming op de volgende manier toepassen:
Stel dat er drie bedrijven bij een productieproces zijn betrokken. Het eerste bedrijf heet HAY en produceert hooi voor vee. Het tweede bedrijf heet LIVESTOCK en heeft een melkveebedrijf. Het laatste bedrijf is DAIRY, dat melk produceert en aan de eindconsument verkoopt.
Wanneer HAY hooi aan LIVESTOCK verkoopt, zullen ze de bijbehorende verkoopprijs in rekening brengen. Ze moeten ook een extra BTW-percentage aan dit bedrag toevoegen, dat ook aan de klant in rekening wordt gebracht. Als de verkoopprijs bijvoorbeeld € 76,00 is en het BTW-percentage 21%, dan brengen ze in totaal € 91,96 in rekening.
Hoe bereken je het BTW-bedrag?
De verkoopprijs kan veranderen, afhankelijk van de uiteindelijke kosten van je goederen of diensten. Het belastingpercentage is echter afhankelijk van het bedrag dat door de belastingdienst wordt vereist. Hoe werd het bedrag van € 91,96 in het vorige voorbeeld berekend?
Om dit te kunnen beantwoorden, moet je de bijbehorende formule gebruiken. Eerst deel je 21%, want dat is het BTW-percentage, door 100. Dit levert 0,21 op. Dit geeft je een resultaat van 0.21. Met andere woorden:
BTW% = 21% / 100 = 0.21
Vervolgens vermenigvuldig je de verkoopprijs, ook wel de maatstaf van heffing genoemd, met het percentage. Volgens het voorbeeld is dit € 76,00 (de maatstaf van heffing) maal 0.21 (het resultaat van de bovenstaande formule). Dit is gelijk aan € 15,96 (BTW-bedrag). De vergelijking ziet er als volgt uit:
BTW-bedrag: maatstaf van heffing x BTW% = € 76,00 x 0.21 = € 15,96
Totaalbedrag met BTW = € 76,00 + € 15,96 = € 91,96 . Dit is de totale prijs van het hooi inclusief BTW.
Hoe bereken ik de totaalprijs inclusief BTW?
Er is een eenvoudige, efficiënte en snelle manier om dit te doen, waarmee je het totale bedrag of de totale kosten inclusief BTW kunt berekenen met behulp van een bekende formule. Het bestaat uit het optellen van één bij het belastingpercentage dat we eerder zagen: 1 + 0.21 = 1.21
Vervolgens vermenigvuldig je dit getal met de maatstaf van heffing of de verkoopprijs, die volgens het voorbeeld € 76,00 is. Na vermenigvuldiging zul je zien dat het resultaat inclusief BTW (totaalbedrag) € 91,96 is. De formule ziet er als volgt uit:
Totaalbedrag met BTW = € 76,00 x 1.21 = € 91,96
Hoe bereken je een prijs zonder BTW?
Als je wilt weten hoeveel een product of een dienst zonder BTW kost, kun je dit ook berekenen. Er is een manier om de maatstaf van heffing te berekenen door de BTW te verwijderen. We zullen hetzelfde voorbeeld blijven gebruiken om te illustreren hoe je dit doet.
Je moet het totale bedrag dat in rekening wordt gebracht aan de eindgebruiker delen door het BTW-percentage. Als de totale kosten van het hooi € 91,96 zijn en het belastingtarief 21%, dan is de formule als volgt:
Maatstaf van heffing = totaalbedrag / BTW (21%) = € 91,96 / 1.21 = € 76,00
Om te controleren of dit het juiste resultaat oplevert, kun je de volgende bewerking uitvoeren:
BTW (21%) = € 76,00 x 0.21 = € 15,96
Totaalbedrag met BTW = € 15,96 + € 76,00 = € 91,96
Hoe bereken je de maatstaf van heffing met alleen BTW?
Aan de andere kant moet je, als je alleen de totale kosten van de belasting hebt, een andere formule gebruiken om de maatstaf van heffing te berekenen. Je moet gewoon het belastingbedrag delen door 0.21, wat het belastingtarief is dat in rekening moet worden gebracht.
Met andere woorden, als het BTW-bedrag voor het hooi € 15,96 is - volgens de toegepaste belasting - moet je dat delen door 0.21, wat je de maatstaf van heffing geeft. Je kunt dit aflezen in de volgende formule:
Maatstaf van heffing = BTW-bedrag / BTW (21%) = € 15,96 / 0.21 = € 76,00
Dit betekent dat de verkoopprijs van hooi zonder BTW € 76,00 is. Je kunt dit resultaat met de volgende formule controleren:
Totaalbedrag met BTW = € 76,00 + € 15,96 = € 91,96