كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة بسرعة وسهولة في مصر؟

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على الفاتورة؟

الإجراء بسيط؛ إنها مجرد مسألة وضعها موضع التنفيذ. لمعالجة أي شكوك قد تكون لديك، سنعرض لك مثالاً على كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة. يمكنك تطبيقه على أي عمل بالطريقة التالية:

لنفترض أن هناك ثلاث شركات تشارك في عملية الإنتاج. الشركة الأولى تسمى "التبن" وتنتج التبن للماشية. الشركة الثانية هي "الثروة الحيوانية" ولديهم مزرعة ألبان. الشركة الثالثة هي "منتجات الألبان"، والتي تنتج وتبيع الحليب للمستهلك النهائي.

عندما تبيع "التبن" التبن للماشية، فإنهم سيفرضون سعر البيع المقابل. يجب عليهم أيضًا إضافة نسبة ضريبة القيمة المضافة الإضافية إلى هذا المبلغ الذي سيتم تحميله أيضًا على العميل. على سبيل المثال، إذا كان سعر البيع هو $1,300.00 ونسبة الضريبة 14%، فسوف يتقاضون ما مجموعه $1,482.00.

كيفية حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة؟

يمكن أن يتغير سعر البيع اعتمادًا على التكلفة النهائية لسلعك أو خدماتك. ومع ذلك، فإن النسبة الضريبية تخضع للمبلغ المطلوب من قبل مصلحة الضرائب. وبالنظر إلى هذا، كيف تم حساب مبلغ $1,482.00 في المثال السابق؟

للإجابة على هذا، تحتاج إلى استخدام الصيغة المقابلة. أولاً، تقسم 14%، وهي نسبة ضريبة القيمة المضافة، على 100. سوف يعطيك هذا نتيجة 0.14. وبعبارة أخرى:

نسبة ضريبة القيمة المضافة = 14% / القيمة المضافة، على 100 = 0.14

ثم تقوم بضرب سعر البيع، المعروف أيضًا بالمبلغ الخاضع للضريبة، بالنسبة المئوية. وفقًا للمثال، $1,300.00(وهو المبلغ الخاضع للضريبة) مضروبًا في 0.14 (نتيجة الصيغة المذكورة أعلاه). وهذا يساوي $182.00 (مبلغ ضريبة القيمة المضافة). تبدو المعادلة كما يلي:

مبلغ ضريبة القيمة المضافة: المبلغ الخاضع للضريبة × نسبة ضريبة القيمة المضافة = $1,300.00 × 0.14 = $182.00

المبلغ الإجمالي مع ضريبة القيمة المضافة = $1,300.00+ $182.00 = $1,482.00. هذا هو السعر الإجمالي للقش بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة.

كيفية حساب السعر الإجمالي مع ضريبة القيمة المضافة المدرجة؟

هناك طريقة بسيطة، وفعالة، وسريعة للقيام بذلك ستساعدك على حساب المبلغ الإجمالي أو التكلفة بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة باستخدام صيغة معروفة. وهي تتألف من إضافة واحد إلى النسبة المئوية للضريبة التي رأيناها سابقًا: 1 + 0.14 = 1.14

بعد ذلك، تقوم بضرب هذا الرقم في المبلغ الخاضع للضريبة، أو سعر البيع، والذي وفقًا للمثال هو $1,300.00. بعد ضرب هذه، ستلاحظ أنه يمنحك نتيجة مع ضريبة القيمة المضافة المدرجة بالفعل (المبلغ الإجمالي)، وهو $1,482.00. الصيغة تبدو هاكذا:

$1,482.00 x 1.14 = $1,300.00 = المبلغ الإجمالي مع ضريبة القيمة المضافة

كيفية حساب السعر بدون ضريبة القيمة المضافة؟

إذا كنت تريد معرفة مقدار تكلفة المنتج أو الخدمة بدون ضريبة، فيمكنك حساب ذلك أيضًا. هناك طريقة لحساب المبلغ الخاضع للضريبة عن طريق إزالة ضريبة القيمة المضافة. وسوف نستمر في استخدام نفس المثال لتوضيح كيفية القيام بذلك.

يجب عليك تقسيم المبلغ الإجمالي الذي سيتم تحصيله على المستهلك النهائي على نسبة ضريبة القيمة المضافة. إذا كانت التكلفة الإجمالية للتبن $1,482.00 ومعدل الضريبة 14%، فإن الصيغة هي كما يلي:

المبلغ الخاضع للضريبة = المبلغ الإجمالي / ضريبة القيمة المضافة (14%) = $1,482.00 / 1.14 = $1,300.00

للتحقق من أن هذه هي النتيجة الصحيحة، يمكنك استخدام العملية التالية:

ضريبة القيمة المضافة (14%) = $1,300.00× 0.14 = $182.00

المبلغ الإجمالي مع ضريبة القيمة المضافة = $182.00 + $1,300.00 = $1,482.00

كيفية حساب المبلغ الخاضع للضريبة مع ضريبة القيمة المضافة فقط

من ناحية أخرى، إذا كان لديك فقط التكلفة الإجمالية للضريبة، فأنت بحاجة إلى استخدام صيغة مختلفة لمعرفة المبلغ الخاضع للضريبة. عليك ببساطة تقسيم مبلغ الضريبة على 0.14، وهو معدل الضريبة الذي سيتم تحصيله.

بمعنى آخر، إذا كان مبلغ ضريبة القيمة المضافة للتبن هو $182.00 – وفقًا للضريبة المطبقة – فيجب عليك قسمة ذلك على 0.14، مما يمنحك المبلغ الخاضع للضريبة. يمكنك رؤية هذا في الصيغة التالية:

المبلغ الخاضع للضريبة = مبلغ ضريبة القيمة المضافة / ضريبة القيمة المضافة (14%) = $182.00 / 0.14 = $1,300.00

وهذا يعني أن سعر بيع التبن بدون ضريبة القيمة المضافة هو $1,300.00. يمكنك التحقق من دقة هذه النتيجة باستخدام الصيغة التالية:

المبلغ الإجمالي مع ضريبة القيمة المضافة = $1,300.00 + $182.00 = $1,482.00